İthal edilen mal için yurt dışındaki satıcı firmaya döviz cinsinden avans yollanmaktadır. Döviz tutarı muhasebe kayıtlarında TL’ye çevirirken hesaplamasında bir önceki günün Merkez Bankası döviz alış kuru mu, döviz satış kurumu dikkate alınır? İthal edilen mal teslim olduğunda mal bedeli Devamını oku
Karton kutu imalatı yapan bir mükellefim, hijyen paketi altında kutu üretip bu kutunun içine maske, temizlik malzemesi vb. gibi ürünleri koyarak karşı tarafa faturalandıracaktır. Buradaki sorumuz maske KDV oranı yüzde 8 ve temizlik malzemesi KDV oranı yüzde 18’dir. Fatura da Devamını oku
Serbest meslek kazancı mükellefimizin boşanması neticesinde, defterinde kayıtlı Otomobilin, protokol ve mahkeme kararı (bedel tespit edilmemiştir) ile eski eşine devredilmesi durumunda serbest makbuzu kesilmesi gerekir mi? Otomobil için emsal bedelde e-smm düzenlenir. KDV hesaplanır GV stopajı hesaplanmaz. Mükellefim A, reklam Devamını oku
2021 yılı için sözleşme yapmak amacıyla sisteme giriş yaptığımda bir firmama ait vergi numarasını yazınca adresi doğru çıkmıyor ve adres bilgisine müdahale de edemiyorum. Ne yapmalıyım? Adres değişikliği ile ilgili olarak Firmanın bağlı olduğu VD ile görüşünüz. Adres değişikliği yapıldığı Devamını oku
Temmuz 2020’den sonra Muh Sgk ile raporlu olan personellerin "İstirahat Süresinde Çalışmamıştır" seçeneği otomatik onaylanmamış ve biz bu seçeneği işaretlememişiz bu sebeple muhtasarda bu kısmın altında "Evet" yerine boş olarak duruyor. Daha önceden sadece Sgk verilirken otomatik olarak "İstirahat Süresinde Devamını oku
Mükellefimizin üretim için almış olduğu hammaddelerin nakliyesi bazen hammaddeyi satan firma tarafından yapılmaktadır. Bu gibi durumlarda hammaddeyi satan firma aynı faturada mal bedelini ayrı, nakliye bedelini ayrı belirtmektedir. Aynı şekilde mükellefimizde üretmiş olduğu malları satarken bazen mal bedeli + nakliye Devamını oku
Oyunculuk ajansı faaliyeti yapan mükellefimin şirketinde sigortalı olarak hizmet veren oyuncusu bir reklam işinde rol aldı. Bu güne kadar benzeri işler için İşgücü temini kapsamında 9/10 KDV tevkifatlı fatura kesmekteydi. 35 Seri No.lu Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliğinde Değişiklik Devamını oku
Bir eczacı müşterim var. Çalışanı doğum yaptı. Birkaç gün sonra işbaşı yapacak. Her türlü hakkını kullandı. Emzirme izni nasıl olmalıdır? 4857 sayılı İş Kanunu kapsamında olsun ya da olmasın iş sözleşmesiyle çalışan kadın işçilere bir yaşından küçük çocuklarını emzirmeleri için Devamını oku
Aşağıda detaylı bildirim faaliyet alanı % kaç KDV ye tabidir ve KDV tevkifatı uygulanmalı mıdır? Eğitimi destekleyici faaliyetler (eğitim rehberlik, danışmanlık (yurt dışı eğitim danışmanlığı dahil), test değerlendirme, öğrenci değişim programlarının organizasyonu, yaprak test ve soru bankası hazırlama gibi eğitimi Devamını oku
Serbest meslek mensubu faaliyetine son verdiğinde üzerinde kayıtlı aracın çıkışını satış olmadan nasıl yapması gerekir? GV mükellefi işletmesine kayıtlı araç için devir veya tescil yapılmaz. Zaten trafikte kendi adına kayıtlıdır. Ancak Emsal bedelde kendisine e-smm düzenlenir makbuzda % 1 KDV Devamını oku
1. Serbest meslek mükellefi olan bir mimarın inşaat şirketlerine inşaat ruhsatı alabilmeleri için yapmış olduğu proje hizmeti için düzenleyeceği serbest meslek makbuzunda KDV tevkifatı var mıdır? 2. % 51 hisseye sahip ortağı Mimar olan ve Mimarlık Faaliyeti yapan Ltd.Şti. yaptığı Devamını oku
Mükellefime gemi mühendisler odası olarak kendisine kesilecek faturanın tevkifatlı mı olacağı konusunda nasıl bilgi verebilirim? 01/03/2021 Tarihinden itibaren TÜM KDV MÜKELLEFLERİ tarafından AŞAĞIDAKİ KURUM VE KURULUŞLARA HİZMET vermeleri halinde düzenlenecek, Faturada hesaplanan KDV için 5/10 oranında KDV tevkifatı yapacaklar. (KDV Devamını oku
KDV tevkifatı hakkında tereddüt yaşadığım bir konuda yardımınızı rica edeceğim. Oto bakım onarım ve yedek parça satışı yapan mükellefim bakım onarım faturaların hepsinde KDV tevkifatı yapmalı mı? Bahsettiğiniz işlem için SADECE Belirlenmiş alıcılara verilen hizmetten hesaplanan KDV’den 9/10 oranında KDV Devamını oku
KDV, MUHSGK, K. GEÇİCİ, G. GEÇİCİ, Y. GELİR, KURUMLAR, TURİZM, Vs. ait ödenen damga vergileri gider yazılır mı? Gelir Vergisi Kanunu’nun 40. maddesinde indirim konusu yapılacak giderler sayılmış olup maddenin birinci fıkrasının (6) numaralı bendinde işletme ile ilgili olmak şartıyla; Devamını oku