Şirkete ikinci el olarak 1.782.000,00 TL tutarında bir araç alındı. Alınan bu araç için amortisman gider kısıtlaması 320.000,00 TL üzerinden mi yapılacak? Aracın tamamı 254 Taşıtlar hesabına kayıt yapılarak 1.782.000,00-320.000,00=1.462.000,00 TL’lik kısmı amortismana girmeyecek midir? Amortisman taşıtı alış bedelinin tamamı Devamını oku
Mimarlık faliyeti yapan mükellefimizin özel kurumlara düzenleyeceği faturalarında kdv oranı nedir? Tevkifata tabi midir? Düzenlenecek faturada % 18 oranında KDV hesaplanacaktır.KDV indirimi yoktur. DİĞER TESLİMLER Hizmet faturası aşağıdaki kurumlara düzenler ise; 5/10 oranında KDV tevkifatı hesaplanır. (KDV dahil 1.000,00 TL’nin Devamını oku
Bağ-Kur borcu olanların, ilk taksitlerini ödedikten sonra cari aylarda 60 günden fazla prim borçlarının olmaması halinde, GSS borcu olanların ise son 1 yıl içinde 30 gün prim ödeme gün sayısına sahip olması halinde hem kendileri hem de bakmakla yükümlü olduğu Devamını oku
Mükellefimiz ağır nakliye işleri yapmakta ve aldığı işi başka firmaya yaptırmaktadır. İşi aldığımız firmanın 3065 sayılı KDV kanunun (13/a) maddesi uyarınca KDV'den müstesnadır belgesi bulunmaktadır. Bizim kestiğimiz faturaya istisna uygulayacağız. Fakat işi yaptırdığımız firma kestiği faturaya KDV istisnası uygulayacak mı? Devamını oku
Tek ortaklı Limited şirket ortağı, 23 yaşındaki ilk defa mükellefiyeti olan müşterim Genç girişimcilik ten 1 yıllık BAĞ-KUR desteği ve 75.000 TL’lik vergi indiriminden faydalanabilir mi? Şirket ortakları genç girişimci istisnasından yararlanamaz. GV mükellefi olanlar yararlanır. (GVK Mükerer Md.20) Edirne Devamını oku
Türkiye Cumhuriyeti sınırlarında kurulmuş bir firmanın yurt dışında bulunan bir firmadan ürünü alıp yurt dışında başka bir firmaya satarsa KDV beyannamesinde bu işlemleri bildirmeli midir? Alınan mal Türkiye’ye getirilmeden yine yurt dışındaki bir müşteriye satılması TRANSİT ticarettir. Alınan fatura ve Devamını oku
Şahıs firmasından nevi değişikliği yaptığımız bir firmanın devreden KDV’sini limited şirkete devir edebilir miyiz? Bilanço esasına göre defter tutan GV mükellefler Limited şirkete dönüşümünde; KDVK 17/4-c maddesinde, Gelir Vergisi Kanunu’nun 81 inci maddesinde belirtilen işlemler ile Kurumlar Vergisi Kanununa göre Devamını oku
Sosyal güvenlik kurumu ile sözleşmesi olmayan özel diş kliniği ve laboratuvarların 01/07/2021 tarihi itibari ile E-faturaya geçme zorunluluğu var mı? Mükellefiniz VUK 526 kapsamında; Sosyal Güvenlik Kurumu ile sözleşme imzalayan sağlık hizmeti sunucuları ile medikal malzeme ve ilaç/etken madde temin Devamını oku
2021 yılı itibari ile e defter mükellefi olduk ve geçici vergi dönemi itibari ile yükleme seçeneği tercih edildi. 1-31.05.2021 kadar ocak+şubat+mart aylarına ait e defter oluşturma ve berat yükleme işlemi yapacağız bunun dışında bildirilmesi gereken başka bir işlem var mıdır? Devamını oku
Dondurma üretimi yapıp hem nihai tüketiciye perakende hem de işyerlerine toptan satış gerçekleştiren firmamızda yeme içme yerleri ile alakalı olarak %1 e düşürülen KDV indirimi toptan satışlarımızı da kapsamakta mıdır? KDV Ekli II Sayılı listenin “B ) DİĞER MAL VE Devamını oku
İş yerimizde hurda kağıtlar oluşmaktadır. Bu işle uğraşan firmaya satılmaktadır. Fatura düzenlerken 3065 sayılı 17.madde kapsamında KDV istisna olarak yapılır mı? Hurda kâğıt satışları için KDV istisnası uygulanır. Bir demir eşya üretim işletmesinde yarı mamul ve mamul safhasında üretim artıkları Devamını oku
Mart ayında her yıl hazirana kadar dağıtılmayan karlar için stopaj ödeneceği torba yasa taslağında mevcuttu. Bir süre önce çıkan torba yasada bulamıyorum. Dağıtılmayan karımı 2017-2019-2019-2020 bu tarihlerde sermayeye ilave etsem vergi ödeyecek miyim? Dağıtılmayan karlar için stopaj ödemesi olmayacaktır. Böyle Devamını oku
Yurt dışından alınan bir ticari mal ilk önce antrepoya çekiliyor. Daha sonra yurt içi firmaya devir yapılıyor. Devir fatura dolar olarak kesiliyor ve o günkü TCMB döviz alış kuru dikkate alınarak düzenleniyor. Daha sonra alıcı firma adına gümrük beyannamesi düzenleniyor. Devamını oku
Tüzel kişiliği olmadığından Kurumlar Vergisi mükellefiyeti olmayan Apartman Yönetimi mükellefim fatura kesmeyip tahakkuk ile aidat toplamaktadır. Aidat bedelinin içerisinde yaptığımız harcamaların KDV’si de var. Ancak bu KDV bedeli indirime konu olmadığından şikâyet konusu olmaktadır. Bu durumun bir çözümü var mıdır? Devamını oku