Şirketimizin Almanya'da bir iş yeri mevcut. Bu işyerini kiraya vereceğiz ancak sormak istediğim soru şu buradan elde edeceğimiz geliri nerede beyan etmemiz gerekiyor? Yurt dışında bulunan ve aktife kayıtlı olan Gayrimenkul den elde edilen kira geliri için KDV hesaplamadan fatura Devamını oku
Yabancı gerçek kişiden gayrimenkul alımında gider pusulası düzenlemek zorunlu mudur? Aktife kayıt edilecek Gayrimenkul, kimden alınır ise alınsın Gider pusulası düzenlenmesi gerekir. Gider pusulasında GV stopaj ve KDV hesaplanmaz. T.C. BURDUR VALİLİĞİ Defterdarlık Gelir Müdürlüğü Sayı: B.07.4.DEF.0.15.10.00-001-4 Devamını oku
7326 sayılı kanun kapsamında kurumlar vergisi matrah artırımı yapmak istediğimizde sadece matrah artırımı yapılan döneme ait Mahsup edilecek Geçmiş yıl zararlarının %50 kullanılmayacak olup, matrah artırımı yapılmayan önceki ve sonraki dönemlere ilişkin bulunan Mahsup edilecek geçmiş yıl zararlarında %50 yararlanamama Devamını oku
Mimar mükellef serbest meslek erbabı E arşiv kesebilir mi? E serbest meslek makbuzu mu kesmek zorundadır? Serbest meslek erbapları fatura düzenleyemez. e-smm düzenlemek zorundadır. VERGİ USUL KANUNU Makbuz Mecburiyeti Madde 236 (Değişik: 30/12/1980 - 2365/39 md.) Serbest meslek erbabı, mesleki Devamını oku
Tasfiyesi 2019 yılında olup kapatan bir limited şirketin 7326 sayılı kanundan yararlanarak KDV artışı (2017 ve 2018) yıllarını nasıl yapabiliriz? Mükellefiyet kapatıldığı için mükellefiyet geçici olarak açılmadan beyanname verilemeyeceği görüşündeyiz. Artırım nasıl yapılacağı konusunda VD den bilgi alınız. BAZI ALACAKLARIN Devamını oku
Stok düzeltmesi yapacağım. 525 Fonu şirket ortaklarına dağıtmak istiyorum. Karar alarak bu fonu herhangi bir vergi ödemeden dağıtabilir miyim? Daha sonrada Nakit sermaye artışı yaparak geri alıp nakit sermaye faizinden yararlanabilme imkânı olur mu? 525 Hesabın dağıtılması veya başka hesaba Devamını oku
Şirket ortağına 2018 yılında sattığı arsa nedeniyle vergi dairesinden yazı geldi. GMSİ geliri matrah artırımı yapın diyor. Matrah artırımını nerden hangi formdan vereceğiz? Vergi Dairesine mükellefiyet tesisi ettirilecek ve aşağıdaki linkde bulunan rehberler de belirtilen işlemler yapılacaktır. MATRAH ARTIRIMI REHBERİ Devamını oku
İşletme defteri olan mükellefin ocak ayına ait 1 adet işlenmemiş satış faturası ortaya çıktı. Mükellefin sırası ile Ocak, Şubat, Mart devreden KDV si olup, nisan ayı ödenecek KDV’si ve mayıs,haziran aylarında yine devreden KDV si vardır. İlk 3 ay da Devamını oku
7326 kurumlar vergisi matrah artırımında, şirketin 2019 yılı karı 1.255.000 TL, Geçmiş yıl zararı 1.522.000 TL, Kurumlar Vergisi MATRAH ARTIRIMINDA dikkate alacağımız tutar 2019 yılı asgari tutar mı (112.400,00 TLl) mı, yoksa 1.255.000 TL mi dikkate alınmalıdır? Matrah artırımında dikkate Devamını oku
Bilanço usulü şahıs firmasında finansman gider kısıtlaması hesaplanıp k.k.e.g olarak 689 nolu hesaba kaydı yapıldı. Gelir tablomda 689 nolu hesap dahil dönem karı 4.205 TL’dir. Ticari kazanç kısmına 4.205 TL'si mı yazmalıyım yoksa dönem karına finansman kısıtlaması ve diğer kkeg Devamını oku
Gerçek Faydalanıcıya İlişkin Bildirim Formu'' şahıs işletmeleri için doldurulacak mıdır? 529 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Tebliği ile 1 Ağustos 2021 tarihi itibarıyla faal olan (tasfiye işlemi devam edenler dâhil); Mükellefler 31/085/2021 tarihine kadar verilecektir.FORM DEFTER TUTAMA ÖLÇÜSÜNE GÖRE DEĞİL Devamını oku
Defterini tutmadığımız ltd. firma ile danışmanlık kapsamında iş yaparsak e-birlik üzerinden sözleşme yapmak zorunlu mu? Kesilen serbest meslek makbuzu standart %20 stopaj ve %18 KDV’li mi oluyor? E-birlik üzerinden sözleşme yapılacaktır. % 20 GV stopajı % 18 KDV hesaplanır Müşterinizin Devamını oku
Firmamızda kayıtlarda yer aldığı halde işletmede bulunmayan emtialar mevcuttur.7326 sayılı kanun kapsamında yapılandırmak istiyoruz. Kayıtlarda bulunan fazla emtiayı ağustos döneminde fatura kesip ağustos ayı kdv 1 beyannamesinde mi bildirmek gerekli ve ödemenin ilk taksidi 26.09.2021 tarihine kadar mı olmalıdır? Firmamızda Devamını oku
Serbest Bölgede olan firma için danışmanlık hizmeti KDV’den istisna mıdır? Hizmet den serbest bölgede yararlanılması halinde KDV istisnası uygulanır. (KDV md.17/4-ı ) Serbest bölgede olan bir şirketin çalıştıracağı personele SGK, Gelir ve Damga vergisi istisnası ve uygulanacak teşvikler nelerdir? 1.Gelir Devamını oku