30 Mart 2016 tarihinden beri İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası'na kayıtlı mali müşavirim. Faaliyeti durdurma kararını takiben envantere kayıtlı itfa olmamış araç ve sabit kıymetlerin hukuki durumu, belge düzeni, Katma Değer Vergisi ve Gelir Vergisi uygulaması açısından durumları ile Devamını oku
7326 Kapsamında firmaya matrah artırımı yapıldı. Şimdi firma yetkilisi matrah artırımını iptal edebilir miyiz? Matrah artırımın iptali için VD ne İnteraktif VD sisteminden dilekçe verilmek sureti ile yapılır. BAZI ALACAKLARIN YENİDEN YAPILANDIRILMASI İLE BAZI KANUNLARDA DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA İLİŞKİN KANUNKanun No. Devamını oku
Temmuz ayı BA Formunda bankadan ödenen aylık kiramızı brüt 22.222,00 TL üzerinden BA forumunda bildirdik. Tevsik edici belge olarak elimizde banka dekontu var. 01.07.2021 tarihinden itibaren yeni düzenlemeye göre yaptığımız işlem doğru mu? Kira ödemeleri e-fatura veya e-arşiv fatura ile Devamını oku
Tam Mükellef yabancı uyruklu gerçek kişi Genç Girişimci Kazanç İstisnası ve SGK prim teşvikinden faydalanabilir mi? Genç girişimci istisnasından yararlanmak için Gerçek kişinin T.C. vatandaşı veya Yabancı uyruklu olmasının önemi yok. Herkes yararlanır. (GVK.Mük. Md.20) GELİR VERGİSİ KANUNU Genç girişimcilerde Devamını oku
Ülkede malum kira tevkifat oranı eylül sonuna kadar yüzde 10. Bir mükellefimiz Eylül ayının başında 100 bin liralık 1 yıllık kirası için vadeli çek vermiştir. Biz bu verilen çeki eylül ayı kayıtlarına topluca alıp yüzde 10 stopajını da ödeyebilir miyiz? Devamını oku
Bir veterinerlik şirketine vergi mükellefi olmayan birinden şirketin faaliyet amacıyla alakalı makine alımı yapılacaktır. Bu durumda stopaj hesaplanacak mıdır? Vergi mükellefi olmayan kişilerden alınan mal için Gider pusulası düzenlenir. GV stopajı ve KDV hesaplanmaz. Satış da düzenlenecek faturada % 18 Devamını oku
Yenileme amaçlı satışı yapılan binek araçlarda yenileme fon tutarı nasıl olacaktır. Araç Satış karı: 600 bin Araç alım Fiyatı: 1 milyon karın tamamını yenileme fonuna aktarabilir miyiz? Satıştan elde edilen karı tamamı yenileme fonuna yazılabilir. T.C. GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI İSTANBUL Devamını oku
Kasko sigorta poliçelerini yeni ba-bs gösterecek miyiz? Ba Bs formunu eskisi yenisi yok . Ba Bs Formu değişmedi. Foruma yazılacak belge tanımı değişti . VUK na göre elektronik belge olarak düzenlenen belgeler B formuna yazılmayacaktır. Sigorta poliçeleri e-poliçe olarak düzenlenmiş Devamını oku
Sigorta poliçelerinde ba bs de kesen acentemi yoksa sigorta şirketinin mi vergi numarası yazılmalıdır? Sigorta poliçelerinde ba bs de poliçeyi düzenleyen acentenin bilgisi yazılır. Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No: 396) Bilindiği üzere, 213 sayılı Vergi Usul Kanununun 148, Devamını oku
İşyeri 01.01.2018-30.11.2018 döneminde faaliyette bulundu. 30.11.2018 tarihinde kapanış yapıldı. 11 aylık KDV Beyannamelerinin tamamında hesaplanan KDV olup, KDV Matrah Artırımı için hangi bildirimi kullanmamız gerekiyor? 5/3-a (Ek-14) KDV ARTIRIMI BİLDİRİMLERİ (BİLDİRİM KODLARI )1)- Sene içindeki bütün dönemlere ait beyannamelerini veren Devamını oku
2019 yılında 20 çalışanı olan iş yerinde otomatik bes sözleşmesi yapıldı. Tamamı aynı yıl içinde sözleşmeden caydı. 2020 de 3 personel kaldı. 2020 de otomatik BES’te kimse bulunmuyor. 2021’de bir personel işe girişi yapacağız. Toplam sayı 4 olacak. Yeni işe Devamını oku
1950 yılında radyatör yapımı ve tamiri yapmak amacıyla kurulmuştur. Uzun yıllar faaliyetine ara vermiş ve sonrasında gayrimenkulünü kat karşılığı ofis binası olarak inşaat firmasına vermiştir.3 sene sonra ofis binalarının 12 tanesini 4 ad yabancıya satışını yapacaktır. Yabancı 4 kişilik bir Devamını oku
7326 sayılı kanuna göre Kurumlar Vergisi matrah artırımı yapıyorum. Beyannamenin süresinde verilmesi ve ödenmesi halinde %15 oran uyguluyoruz. Buradaki beyannameden kasıt Kurumlar Vergisi Beyannamesi ve ödemeden kasıt da 30 nisanda çıkan Kurumlar Vergisi tahakkukudur değil mi? Kast edilen KV Yıllık Devamını oku
Evden eve nakliye işi ile iştigal eden mükellefin faturada KDV tevkifatı 5/10 olması gerekiyor acaba yada 2/10 mu? 2/10 oranında KDV tevkifatı uygulanır. Taşımacılık Hizmetlerinde KDV tevkifatı ile ilgili Tebliğin ilgili bölümü; 2.1.3.2.11. Taşımacılık Hizmetleri 2.1.3.2.11.1. Tevkifat Uygulayacak Alıcılar ve Devamını oku