Mimari proje ve danışmanlık hizmetleri nace kodunda faaliyet başlamış olan mükellefimiz yaptığı hizmet karşılıkları serbest meslek kapsamında değerlendirilerek serbest meslek makbuzu mu düzenleyecektir. Düzenleyeceği meslek makbuzu stopaja tabii olup %20 midir? Ayrıca kesilen serbest meslek makbuzunda KDV tevkifatı uygulanacak mıdır? Devamını oku
Bağımlı olarak ihracat yapan özel bir firmada çalışmaktayım. Mali müşavirlerin gümrük beyannamesinde beyan edilmesine yönelik başlayan işlemle ile ilgili gümrük müşavirlerine vergi levhalarını göndermelidirler diye koşul vardır. Fakat bağımlı olarak çalıştığımızdan vergi levhamız yoktur. Bu durumda nasıl bir yol izlemeliyiz? Devamını oku
Geçici vergi beyannamesinde 7326 kanun (Kasa ortak affı) KKEG yazabileceğimiz satır yok. Önerdiğiniz satır var mıdır? "DİĞER" alana açıklama yazılarak ilave edilir. BENZER İÇERİKLER Kasa affından yararlanan bir mükellef Matrah artırımı da yapmalı mıdır? Kasa affının son ödeme tarihi nedir? Devamını oku
Galericilik faaliyetinde bulunan işletme satmak için aldığı (Ticari mal ) bazı araçlar için yedek parça bakım onarım hizmeti alıyor. 1) Yedek parçacıya ve tamirciye olan borçları 320 satıcılar hesabında mı yoksa 329 diğer ticari borçlar hesabında mı izlemek daha doğru Devamını oku
Finansman giderlerinde bankadaki dövizli hesaplarımızda oluşan kur giderleri gider kısıtlamasına girer mi? • 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 41 inci maddesinin birinci fıkrasının (9) numaralı bendi hükümlerine göre; kullanılan yabancı kaynakları öz kaynaklarını aşan işletmelerde, aşan kısma münhasır olmak üzere, Devamını oku
Stok affıyla ilgili olarak 525 nolu hesapta kayda alınan emtia karşılığı hesabındaki rakamı 331 nolu hesap ile kapatabilir miyiz? 525 hesap 331 hesaba devir edebilirsiniz. 7326 sayılı kanuna göre stok affı ile beyan edilmiş emtia ile ilgili KDV’si ödemesi süresinde Devamını oku
Gekap beyannamesi satış için geçerli miydi? Örneğin şirketimiz ürünlerini oluklu mukavva yada karton koli içinde satış yapıyor. Bu kartonlara gekap beyanı verilmeli mi? Gekap beyannamesi AMBALAJ olarak kullanılması halinde beyan edilir. Satış için beyanname verilmez. Konu ile ilgili olarak hazırladığımız Devamını oku
Geçmiş tarihli SGK bildirgelerinde bir personelin SGK prim günlerini iptal etmenin cezası var mıdır?
Bir mükellefim 2019-2020 yılında bir personelin çalışmadığını sgk günlerinin iptal edilmesini talep etti. Geriye dönük böyle bir düzeltme işleminde sgk yönünden ne gibi durumlarla muhatap oluruz? Ceza inceleme vs. ile iptal işlemi sonucu işverence ödenen primler alacak hanesine yazılır mı? Devamını oku
Gelir vergisi mükellef 2.sınıf işletme iken 2019 yılı itibari bilanço usulüne geçmiştir. 2018 yılı zarar, 2019 yılı zarar ve 2020 yılında da zarar etmiştir. Ancak bu zararlar hiç bir yıllık beyannamede (hep zarar olduğu için sanırım ihtiyaç duyulmamış) gösterilmemiş. 2021 Devamını oku
Güncel Bağ-kur borçları şuan kuruma gidilerek taksitlendirilebilir miyiz? 6183 Sayılı Kanun’un 48. Maddesi kapsamında tecil ve taksitlendirme talebinde bulunabilir. Şirket sahibi hisselerini devretti. Pay defterine işledik genel kurul yapmadık. Devir ettiğimiz kişi şirkette işler yapmaya başladı. Herhangi bir vergi incelemesinde Devamını oku
Gekap beyannamesini geç vermenin cezası nedir? Bahsettiğiniz cezaların uygulanıp uygulanmadığı konusunda bilgimiz yok. Ceza çevre ve Şehircilik Bakanlığınca kesilmektedir. Konu ile ilgili olarak hazırladığımız Rehberi aşağıdaki linkten ulaşabilirsiniz. https://archive.ismmmo.org.tr/docs/mevzuat/duyuru/09042019_poset_uygulama_rehberi.pdf 31 Aralık 2019 SALIResmî GazeteSayı : 30995 (4. Mükerrer) Çevre ve Devamını oku
Ödenen geçici vergilerin kurumlar beyannamesinde mahsup ilgili kanunu ya da tebliğ paylaşabilir misiniz? GVK Mükerrer 120.maddesi ve KVK 32. maddesinin ilgili bölümleri aşağıdadır. Geçici Vergi GVK Mükerrer Madde 120 TİCARİ KAZANÇ SAHİPLERİ (Basit Usulde Vergilendirilenler Hariç) İle Serbest Meslek Erbabı Devamını oku
4/1-a Kapsamında çalışan biri genç girişimci teşviki ile işyeri açmak istiyor. 41-a’dan dolayı vergi teşvikinden yararlanmasına engel olur mu? Genç girişimci desteği şartları sağlanması durumunda vergi muafiyeti ve bağ kur desteği almak mümkündür. İşe başlamanın kanuni süresi içerisinde bildirilmiş olması. Devamını oku
İhracat yapan müşterilerimiz gümrük müşavirliklerinden ithalat ve ihracat beyannamelerinde mali sorumlu sütununa mali müşavir bilgilerinin yazılabilmesi için gümrük müdürlüğüne kaydolmamız gerektiği bilgisi verilmiştir. Bunun içinde tarafımdan faaliyet belgesi ve vergi levhası istenmiştir. Mali Müşavirlerin Gümrük Müdürlüğüne kaydolma gibi bir durumu Devamını oku