Konsinye ihracat da ihracat e-Faturası kapsamında mıdır? Konsinye ihracat türü işleyişi açısından farklı özellikler göstermektedir. Bu nedenle konsinye ihracat yapan e-fatura kullanıcılar e-arşiv kullanıcısı ise e-arşiv fatura olarak değilse kağıt fatura olarak belge düzenlemeye devam edecektir. Yurtdışına düzenlenen hizmet faturaları Devamını oku
1- 2020 yılı içerisinde elimize geç ulaşan 2019 tarihli faturanın yevmiye kaydını nasıl yapacağız KDV indirim hakkımız var mı 31.12.2020 tarihine kadar? Alınan Ticari mal ise 153(B) hesaba, Gider unsuru ise 681(B) hesaba 191(B) ve 320 (A) olarak kayıt yapılır. Devamını oku
1-Tanıtımımızı yapmak için Vergi mükellefi olmayan gerçek bir kişiye satışını yapmış olduğumuz 1 adet ürün verilmiştir. Bu ürün karşılığında herhangi fatura kesmeli miyiz yoksa sevk irsaliyesi ile bedelsiz yazıp teslim etmemiz yeterli midir? Fatura düzenlenecek ve KDV hesaplanacak. Düzenlenen fatura 760(B) Devamını oku
Türkiye sınırlarına girişi olmayan Transit Ticaret kapsamındaki satışlar ihracat e-faturası olarak düzenlenmeli midir? Hayır. Sadece Gümrük Çıkış Beyannamesi ile yurtdışına çıkan malın faturası ihracat e- faturası şeklinde düzenlenmeli GÇB ekinde çıkmayan fatura eskisi gibi kağıt veya gönderici e-arşiv mükellefi ise Devamını oku
5.000 TL üstü GİB’den kesilen faturalar da üzerine “İrsaliye yerine geçer” ibaresi yazılırsa E fatura gibi fatura aynı zamanda irsaliye yerine geçer mi? 509 Sıra No.lu VUK Genel Tebliğinin V.5.1. ve V.5.2.nci bölümlerinde yer verilen açıklamalar uyarınca; e-Fatura Uygulamasına kayıtlı Devamını oku
Cirosu 5 milyonu geçmeyen ihracat yapan bir Limited şirket ihracat faturalarını e- arşiv fatura olarak mı düzenleyecek yoksa 5 bin ve 30 bin tutarının aşması durumuna göre kâğıt ortamında veya e arşiv fatura mı düzenleyecektir? E belge ve e defter Devamını oku
2020 Yılı için belirlenen 5.500 TL Araç kira bedelleri için şirket personelimizden kiraladığımız 5.500 TL’sini aşan araç kiralarına ait Kdv2 ve Kdv1 hesaplanması ne şekilde yapılması gerekmektedir. İlgili Kdv ve Muhtasar beyanı 5.500 TL üzerinden verilip kalan kısım direk KKEG Devamını oku
Mali müşavirler aldıkları bilirkişilik eğitiminin gideri ve KDV’sini indirim konusu yapabilir mi? Alınan fatura GVK 68/ 7. madde kapsamında giderleşir. KDV indirilir. Sigorta acenteleri kestikleri poliçeleri resmi defterlerine kaydetmek zorundalar mı? Sigorta acenteleri elde ettikleri prim gelirlerini defter kaydederler. Taksitli Devamını oku
Vergi mükelleflerine yapılan 5.000 TL ve üstü satışlara istinaden kâğıt fatura düzenleyebilir miyiz?
E- arşiv uygulamasına geçmeyen fakat E- Faturaya tabi olan müşterisine 5.000 TL’nin üzerinde fatura düzenleyecek olan firma e–Arşiv Fatura mı kesecek yoksa kâğıt fatura mı düzenleyecektir? Vergi mükellefi olan kişi ve kurumlara düzenlenecek Fatura bedeli 5.000 TL ve üstü olması Devamını oku
2020 yılında brüt satışı 5 milyon üstü olan firmalar e-defter uygulamasına ne zaman dahil olacaktır?
2020 yılında 5 milyon TL satış rakamını geçecek bir firmanın e- deftere geçme tarihi nedir? Takip eden yıl e-defter uygulamasına geçiş yapar. Kaynak: İsmmmo Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak Devamını oku
GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞIE-DEFTER DÖNEM SEÇİMİ HAKKINDA DUYURU Sayın ilgili; Hesap dönemi olarak takvim yılını kullanan mükelleflerimiz için; ‘e-Defter Beratlarının Aylık veya Geçici Vergi Dönemleri Bazında Yüklenebilmesine İlişkin Duyuru’ www.edefter.gov.tr internet sitesinde yayımlanmış olup, söz konusu duyuruya aşağıdaki linkten erişilebilir. http://edefter.gov.tr/dosyalar/Aylik_veya_3_aylik_berat_yukleme_duyuru.pdf Yapılacak tercih 31/01/2020 Devamını oku
Site yönetimi özel güvenlik kullanması halinde aldığı faturalar da tevkifat olmalı mıdır? KDV mükellefiyeti bulunmayanlara düzenlenen faturalarda KDV tevkifatı yapılmaz. (KDV Uygulama Gn Tb.I/C-2 1.3.1/b) Kaynak:İSMMMO Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir Devamını oku
2019 yılı itibariyle satış hasılatı 5 Milyonu geçen bir firma 01.07.2020 de mi yoksa 01.01.2021 de mi e-fatura ve e-defter uygulamasına geçecektir? 2019 da 5 milyonu geçen firma 01.07.2020 e fatura +e-arşiv fatura 01.01.2021 e-defter uygulamasına geçer. Kaynak: İsmmmo Yasal Devamını oku
Tüm mükellefler 5.000 TL ve 30.000 TL altındaki faturaları da kâğıt ortamında değil E arşiv olarak kesebilir mi? Kâğıt ortamda fatura düzenleyen bir mükellefseniz 01.01.2020 tarihi itibariyle 5.000 TL üzeri (vergi mükellefi) 30.000 TL üzeri (vergi mükellefi olmayan) yaptığınız satışlarınızı Devamını oku